A forgótőke készpénz és eszközök, amelyek könnyen beválthatók a vállalat mindennapi működésének finanszírozására. Forgóeszköz -információkkal jól irányíthatja vállalkozását, és megfelelő befektetési döntéseket hozhat. A forgótőke kiszámításával azt is meghatározhatja, hogy egy vállalat képes-e rövid távú kötelezettségeit teljesíteni, és mennyi idő alatt. Azoknak a vállalatoknak, amelyeknek hiányzik vagy nincs forgótőkéjük, problémáik lesznek a jövőben. A forgótőke kiszámítása nagyon hasznos annak felméréséhez, hogy az üzleti tevékenységek elég hatékonyak -e a vállalat erőforrásainak kihasználásában. A forgótőke kiszámításának képlete a következő:
Forgóeszköz = forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek.
Lépés
Rész 1 /2: Forgóeszköz kiszámítása
1. lépés. Számítsa ki a forgóeszközök összegét
A forgóeszközök olyan vállalati eszközök, amelyek egy éven belül készpénzre válthatók. Ezek az eszközök készpénzből és egyéb rövid lejáratú számlákból állnak. A forgóeszközökben szereplő számlák közé tartoznak a követelések, az előre fizetett költségek és a készletek.
- Ezeket az információkat általában a társaság mérlegében a "forgóeszközök" leírással együtt mutatják be.
- Ha a mérleg nem tartalmazza a forgóeszközök összegét, olvassa el soronként. Összeadja az összes számlát, amely megfelel a forgóeszközök meghatározásának, és megtalálja az ábrát. Összeadhatja a „vevőkövetelés”, „készlet”, „készpénz” és egyéb, a készpénz kategóriába tartozó számlákat.
2. lépés. Számítsa ki az aktuális tartozás összegét
A rövid lejáratú kötelezettségek olyan kötelezettségek, amelyek egy éven belül lejárnak. A rövid lejáratú kötelezettségek között szereplő számlák magukban foglalják a szállítói kötelezettségeket, az elhatárolt kötelezettségeket és a tartozásokat.
A mérlegnek tartalmaznia kell az aktuális tartozás összegét. Ha nincs ilyen, összeadhatja a mérlegben a folyó fizetési kötelezettségeket, például „fizetendő szállítás”, „fizetendő adó” és „rövid lejáratú tartozás”
3. lépés. Számítsa ki a forgótőke összegét
Ez a számítás a szokásos kivonással történik. Vonja le a forgóeszközöket a rövid lejáratú kötelezettségekből.
- Például egy vállalatnak 50 000 dollár forgóeszköze és 24 000 000 dollárnyi rövid lejáratú kötelezettsége van. A fenti képlet szerint ennek a vállalatnak 26 000 000 Rp forgótőkéje van, amely felhasználható a jelenlegi tartozások törlesztésére, és még mindig több pénz áll rendelkezésre, mint a forgóeszközök más szükségletek fedezésére. A többlet pénzeszközöket operatív tevékenységek finanszírozására, hosszú lejáratú adósságok kifizetésére vagy a részvényesek részére történő felosztásra lehet felhasználni.
- Ha a rövid lejáratú kötelezettségek nagyobbak, mint a forgóeszközök, ez azt jelenti, hogy forgóeszköz -hiány van. A forgóeszköz-hiány jelezheti, hogy a vállalat fizetésképtelen, és leküzdhető a hosszú távú adósság növelésével. Ez az állapot a vállalat problémáját jelzi, és nem a megfelelő választás a befektetéshez.
- Például egy vállalat 100 000 000 Rp forgóeszközzel és 120 000 000 Rp rövid lejáratú kötelezettséggel rendelkezik, ami 20 000 000 Rp forgóeszköz -hiányt eredményez. Más szóval, a társaság nem tudja törleszteni rövid lejáratú adósságát, és 20 000 000 Rp-ért kell eladnia állóeszközeit, vagy más forrásforrásokat kell keresnie.
- Annak érdekében, hogy az adósság törlesztése mellett is folytathassa működését, a társaság kérheti az adósságátalakítást, ha fizetésképtelenség fenyegeti.
2/2. Rész: A forgótőke megértése és kezelése
1. lépés. Számítsa ki az aktuális arányt
Annak érdekében, hogy többet megtudjanak a vállalat állapotáról, az elemzők a pénzügyi állapot mutatóját használják, amelyet „jelenlegi aránynak” neveznek. Az aktuális arányt a korábban leírt forgótőke -számítás ugyanazokkal az adatokkal kell kiszámítani, de az eredmény egy arány, nem pedig rúpiában.
- Az arány két szám összehasonlítása. Az arány kiszámítása rendes osztással történik.
- Az aktuális ráta kiszámításához ossza el a forgóeszközöket a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Forgóráta = forgóeszközök: rövid lejáratú kötelezettségek.
- Ugyanezzel a példával élve a vállalat jelenlegi aránya 50 000 000: 24 000 000 = 2,08. A 2,08 arány azt jelzi, hogy a társaság forgóeszközei 2,08 -szor nagyobbak, mint a rövid lejáratú kötelezettségek.
2. lépés Tudja meg, mit jelent az arány
A jelenlegi arányt használják fel annak értékelésére, hogy a vállalat képes -e törleszteni a jelenlegi adósságát. Röviden, ez az arány leírja, hogy a vállalat mennyire képes fizetni a számlákat. A jelenlegi arányt általában egy vállalat pénzügyi helyzetének összehasonlítására használják más vállalatokkal vagy az iparággal.
- A legideálisabb áramarány 2,0. A kis vagy 2,0 alatti áramerősségű vállalatok nagy fizetésképtelenségi kockázattal szembesülhetnek. Másrészt a 2,0 -nál nagyobb jelenlegi arány azt jelzi, hogy a vezetés túl óvatos és nem optimális az üzleti lehetőségek kihasználásában.
- Ugyanezzel a példával a 2,08 jelenlegi arány a vállalat egészséges pénzügyi helyzetét jelzi. Más szóval, a forgóeszközök két évig finanszírozhatják a rövid lejáratú kötelezettségeket, feltéve, hogy az adósság összege változatlan marad.
- A jelenlegi jónak ítélt arány ágazatonként változik. Egyes tőkeintenzív iparágak több hitelfinanszírozott forrást igényelnek tevékenységük finanszírozására. A gyártó cégek általában magas áramarányokkal rendelkeznek.
3. lépés Végezze el a forgótőke -kezelést
Az üzletvezetőnek ismernie kell minden olyan tényezőt, amely befolyásolja a forgótőkét, hogy megfelelően tudja kezelni azt, például a készleteket, a vevőköveteléseket és a tartozásokat. Képesnek kell lennie arra is, hogy felmérje a jövedelmezőséget és a forgótőkehiányból vagy -többletből eredő kockázatokat.
- Például egy forgóeszköz-hiányos vállalat nem tudja rövid távú adósságát törleszteni, ugyanakkor a túl sok forgótőke is problémát jelenthet. A sok forgótőkével rendelkező vállalatok befektethetnek a hosszú távú termelékenység javítása érdekében. Például a többlet forgótőkét új termelési létesítményekbe lehet fektetni, vagy új üzletek megnyitásával bővíteni lehet a marketinghálózatokat. Ez a befektetés növelheti jövedelmét a jövőben.
- Ha a forgótőke arány túl magas vagy túl alacsony, fontolja meg az alábbi javaslatokat annak javítására.
Tippek
- Próbálja jól kezelni a számlákat, hogy minden ügyfél időben fizessen. Ha gond van a hátralékkal, akkor kedvezményt kínálnak azoknak, akik korán fizetnek.
- Törölje a rövid lejáratú tartozást az esedékesség napján.
- Ne vásároljon befektetett eszközöket (pl. Új gyárat vagy új épületet) rövid lejáratú adóssággal, mert nagyon nehéz lesz az állóeszközöket készpénzre váltani úgy, hogy az befolyásolja a forgótőkét.
- Tartsa fenn az ideális készletmennyiséget, hogy ne legyen hiány vagy többlet. Sok gyártó kezeli a készletet a "just in time" (JIT) módszer alapján, mert az hatékonyabb. Ezzel a módszerrel az árukat megrendelésre állítják elő, és közvetlenül elosztják a forgalmazóknak/ügyfeleknek, hogy csökkentsék a tárolóhelyet és a károsodás kockázatát.
